ファクタリングにより変化する決算書について

2017/07/11

貸借対照表が軽くなり、資産のオフバランス化を図れる

貸借対照表が軽くなります。ファクタリングが実行されると、売掛金がなくなり、現金に代わることになります。バランスシート上でも、売掛金がそのまま現金に代わった状態(手数料は引かれる)になるわけです。つまり、資産の名目が変わるだけです。

しかし、銀行融資によって資金を調達した場合には、ファクタリングを利用したときとはまったく異なってきます。確かに現金が資産として記載されますが、そのぶん同じ額が借入金として計上されます。資産と負債がともに増加するのがファクタリングとの大きな違いです。金融機関の審査指標となる負債比率が上昇してしまいます。

銀行融資では負債が増加するところ、ファクタリングでは売掛金が現金に変化を遂げるだけです。このように、資産のオフバランス化を図れるのが、決算書の変化として大きなメリットです。

キャッシュフローが改善されて資金繰りが良くなる

決算書には、キャッシュフロー計算書もあります。お金の増減が、どういった原因で行ったのかを記載するのが、このキャッシュフロー計算書です。キャッシュフロー計算書は、大きく3つの流れに分類することが可能です。

①「営業活動によるキャッシュフロー」は、本来の事業におけるお金の流れを表します。

②「投資活動によるキャッシュフロー」は、事業活動にあたって必要な設備投資などのお金の流れを表します。

③「財務活動によるキャッシュフロー」は、事業資金の調達によるお金の流れを表します。

ファクタリングが実行された場合に、どのように記載されるのかをみていきます。ファクタリングが利用されると、現在の売掛金がなくなって、現金が増えることになります。そこで、①「営業活動によるキャッシュフロー」のなかでの資産の増加として表示されます。

一方で、ファクタリングではなくて、銀行から融資を受けた場合。このときは、③「財務活動によるキャッシュフロー」における資金の増加として記載されます。

本来の事業活動での流れを示す①「営業活動によるキャッシュフロー」で資金が増加したほうが、決算書としての評価が高くなるのは、いうまでもありません。ファクタリングによって、キャッシュフローが改善する、といわれているのは、このような「営業活動によるキャッシュフロー」における資金繰りが良くなることに起因しています。

関連記事

キャッシュフローを改善する仕組みとしてのファクタリングは、日本でもかなり浸透してきました。その結果、ファクタリング会社として銘打っている会社がなんと100近くにまでなってしまっています。そこで今回は、数ある会社から優れた会社を6社ご紹介しま...

実際にファクタリングを活用しようとする場合、どのようなことに気を付けなければならないのでしょうか。ファクタリング会社自身もビジネスですので、時と場合によっては強い行動に出る場合もあります。ファクタリングを行う際、活用を考えている企業ややって...

ファクタリングは、金額如何にかかわらず3営業日、対応の早い会社で必要書類が整っている場合はなんと即日でも現金化が可能です。いったいどのようなフローで現金化していくのでしょうか。今回は特にファクタリングの中でも活用する可能性が高い2社ファクタ...

急な現金の必要性に合わせて、売掛債権を現金化しキャッシュフローを改善する方法としてファクタリングは活用されていますが、じつはそれだけではありません。売掛債権を現金化するという仕組み自体と企業会計の知識を持ち合わせることで、さらなる効果を発揮...

Trouble売上債権を期日前に現金化することでキャッシュフローを改善する方法としてファクタリングがあります。この方法はプレイヤーが3人いることになります。それでは、この3つのプレイヤーがそれぞれ審査や契約をする際に、どのような注意点が挙げ...

ファクタリングという方法は、アメリカやイギリスではかなり昔から存在しているといわれています。原型という話になると14世紀ごろから行われていたのではないかといわれているほどです。今回はそうしたファクタリングの歴史から、ファクタリングが日本で受...

ファクタリングは貸金業なのかどうかについては多少意見が分かれているようです。ただ、基本的には貸金業ではないとされています。いったい、どのような法的関係があるのでしょうか。確認してみます。 ファクタリングの法的根拠 ファクタリングの法...

売掛債権を早いうちに現金化するファクタリングですが、悪徳業者のトラブルが目立ってきました。弁護士の集団が、ファクタリングそのものが違法行為であるなどということをWebで発表したりするなど、一時騒然となりました。悪徳業者はどのようなことをして...

ファクタリングに金利や利率はあるのでしょうか?この質問に端的にお答えするのであれば、ファクタリングには金利や利率は発生せず、手数料だけがあります、という答えになります。いったいどういうことか、ご説明します。 ファクタリングは借金ではな...

ファクタリングという手法は売掛債権の売買ということで、キャッシュフローを改善する手段となりえます。そうした手法を提案しているファクタリング会社の利益構造を確認することで、ファクタリングを側面から理解してみましょう。ファクタリング会社もビジネ...

口コミと実績からファクタリング会社を選ぶ

日本全国利用可能、安心の実績を誇る会社

ジャパンファクター

100万円から1億円まで最短即日で利用可能

福岡と東京に会社があり全国の事業主の方が利用しやすく手数料も安い設定となっています。

ジャパンファクター
取引利用額 100万円~1億円
最短取引き 最短即日
会社拠点 九州・関東

最短即日の取引可能、最低水準の手数料が人気

資金調達特急便EFC

全国対応で即日取引が可能

全国どこでも対応可能でスピーディーに資金化!2社間メインですが3社間取引も可能。

資金調達特急便EFC
取引利用額 5000万円まで
最短取引き 最短2日
会社拠点 関東

迅速対応で悩みを解決!

株式会社FEF

50万円から利用可能!売掛を早期資金化!

日本全国即日対応のファクタリング会社、50万円~1000万円まで利用可能です。

株式会社FEF
取引利用額 50万円~1000万円
最短取引き 最短即日
会社拠点 関東